Avoir un revenu net de 35 000 euros par an est un objectif que beaucoup de personnes se fixent en France. Cependant, il est important de comprendre les implications fiscales de ce niveau de revenu.
Déterminer le revenu imposable
Avant de calculer l'impôt dû, il est nécessaire de déterminer votre revenu imposable. Pour ce faire, il faut partir de votre revenu net et tenir compte de plusieurs éléments.
Calcul du revenu brut
Votre revenu net de 35 000 euros ne correspond pas à votre revenu brut. En effet, votre revenu net est le montant que vous percevez après déduction des cotisations sociales. Pour calculer votre revenu brut, il faut ajouter ces cotisations. Par exemple, si vous êtes salarié et que vos cotisations sociales représentent environ 25% de votre salaire brut, votre revenu brut serait de 46 667 euros (35 000 / (1-0.25)).
Déduction des charges déductibles
Une fois votre revenu brut déterminé, vous pouvez déduire certaines charges de votre revenu imposable. Parmi les charges déductibles les plus courantes, on trouve :
- Les frais professionnels : Si vous êtes salarié, vous pouvez déduire les frais engagés pour votre travail (frais de déplacement, de formation, etc.).
- Les cotisations retraite : Les cotisations versées à un régime de retraite complémentaire peuvent être déduites de votre revenu imposable.
- Les frais de santé : Les dépenses de santé engagées peuvent être déduites dans certaines limites.
Par exemple, si vous êtes un salarié qui travaille dans le secteur de la construction et que vous avez déduit des frais professionnels de 3 000 euros, ainsi que 2 000 euros de cotisations retraite, votre revenu imposable serait de 41 667 euros (46 667 - 3 000 - 2 000).
Le barème de l'impôt sur le revenu : calcul de l'impôt dû
Le barème de l'impôt sur le revenu est progressif en France. Cela signifie que plus votre revenu imposable est élevé, plus le taux d'imposition est important. Le barème actuel est constitué de plusieurs tranches :
- Tranche 1 : 0 à 10 225 euros : 0%
- Tranche 2 : 10 226 à 26 070 euros : 11%
- Tranche 3 : 26 071 à 73 510 euros : 30%
- Tranche 4 : 73 511 à 160 336 euros : 41%
- Tranche 5 : Plus de 160 336 euros : 45%
Pour un revenu imposable de 41 667 euros, vous serez soumis à une imposition sur une partie de votre revenu dans chaque tranche. Par exemple, vous paierez 0% sur les 10 225 premiers euros, 11% sur les 15 845 euros suivants (26 070 - 10 225), et 30% sur les 5 797 euros restants (41 667 - 26 070). Le calcul de l'impôt dû se fait en multipliant le revenu dans chaque tranche par le taux d'imposition correspondant puis en additionnant les résultats.
Dans votre cas, l'impôt dû serait d'environ 3 600 euros (1 743 euros + 1 854 euros).
Impact de la composition du foyer
Le montant de l'impôt sur le revenu dû peut être modifié par la composition de votre foyer. Par exemple, si vous avez des enfants à charge, vous pouvez bénéficier de réductions ou de crédits d'impôt.
Par exemple, si vous avez deux enfants à charge, vous pouvez bénéficier du crédit d'impôt pour la famille qui vous permet de réduire votre impôt de 2 000 euros par enfant.
Autres impôts et taxes : au-delà de l'impôt sur le revenu
En plus de l'impôt sur le revenu, vous devrez également payer d'autres impôts et taxes. Voici quelques exemples :
Contribution sociale généralisée (CSG) et contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS)
Ces prélèvements obligatoires s'appliquent à tous les revenus. Le taux de la CSG est de 9,2% et celui de la CRDS de 0,5%. Ces prélèvements sont généralement calculés sur votre revenu net. Pour un revenu net de 35 000 euros, vous paierez environ 3 220 euros de CSG et 175 euros de CRDS.
Taxe d'habitation et taxe foncière
Ces taxes locales s'appliquent aux propriétaires et locataires de biens immobiliers. Le montant de la taxe d'habitation est calculé en fonction de la valeur locative du logement, tandis que la taxe foncière est calculée en fonction de la valeur foncière du terrain. L'incidence de ces taxes sur un revenu net de 35 000 euros varie en fonction de la situation géographique et de la valeur du bien immobilier.
Par exemple, si vous êtes propriétaire d'un appartement à Paris d'une valeur locative de 1 500 euros par mois, vous paierez environ 1 800 euros de taxe d'habitation par an.
Optimiser sa situation fiscale : des solutions pour payer moins d'impôts
Plusieurs solutions existent pour optimiser votre situation fiscale et payer moins d'impôts. Voici quelques pistes :
Choix du régime fiscal
Si vous êtes indépendant, vous pouvez choisir le régime fiscal qui vous convient le mieux. Par exemple, le régime micro-entreprise offre une fiscalité simplifiée, tandis que le régime réel permet de déduire davantage de charges.
Déductions fiscales
En fonction de votre situation, vous pouvez bénéficier de certaines déductions fiscales qui réduisent votre revenu imposable. Par exemple, les frais de santé, les frais de garde d'enfants ou les dons à des associations caritatives peuvent être déductibles.
Crédits d'impôt
Les crédits d'impôt vous permettent de réduire directement le montant de votre impôt dû. Il existe de nombreux crédits d'impôt, tels que le crédit d'impôt pour la transition énergétique ou le crédit d'impôt pour les dépenses de maintien à domicile.
Par exemple, si vous effectuez des travaux d'isolation dans votre logement, vous pouvez bénéficier du crédit d'impôt pour la transition énergétique. Vous pourrez ainsi récupérer une partie des dépenses engagées.
Il est important de se renseigner sur les différentes solutions d'optimisation fiscale et de choisir celles qui vous conviennent le mieux.
